BD-1 项目小组独立性评估表
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项目小组独立性评估表
被审计单位：
**_*
索引号：
BD-1
项目：
项目小组独立性评估表
报表截止日/期间：
2019.6.30
编制：
刘某某
复核：
扶成柏
日期：
2019.11.30
日期：
2019.11.30
项目
是
否
不适用
具体描述或索引（印证结果）
自身利益
1.与鉴证客户存在专业服务以外的直接经济和利益或重大的间接经济利益;
√
2.本所收费主要来源于该鉴证客户;
√
3.过分担心失去该项业务;
√
4.与鉴证客户存在密切的经营关系;
√
5.对鉴证业务采取或有收费的方式;
√
6.可能与鉴证客户发生雇佣关系：
√
（1）鉴证小组成员曾是鉴证客户的董事或经理.其他关键管理人员或能够对鉴证业务产生直接重大影响的员工;
√
（2 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 师进行复核;
√
2.定期轮换项目负责人及签字注册会计师；
√
3.会计师事务所的高级管理人员或签字注册会计师与鉴证客户长期交往;
√
4.接受鉴证客户或其董事.经理.其他关键管理人员或能够对鉴证业务产生直接重大影响的员工的贵重礼品或超出社会礼仪的款待；
√
5.在重大会计.审计问题上与鉴证客户存在意见分歧,而遭到解聘威胁;
√
6.受到有关单位或个人不恰当的干预;
√
7.受到鉴证客户降低收费的压力而不恰当地缩小工作范围；
√
8.与鉴证客户的审计委员会或监事会讨论独立性问题；
√
9.向鉴证客户的审计委员会或监事会告知服务性质和收费范围;
√
10.制定确保鉴证小组成员不代替鉴证客户行使管理决策或承担相应责任的政策和程序;
√
11.将独立性受到损害的鉴证小组成员调离鉴证小组。
√
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