稽核注意事项
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稽核注意事项：
结算部:1、重要空白凭证（含现金）是否账实相符，出入库登记的完整性、真实性（是否与系统记录一致）
2、新开户成员单位资料的完整性
3、成员单位外部银行账户授权、报备和撤户情况（与工作总结上的记录是否一致）；
4、有价单证（成员单位定期存单、公司同业定期存单）
5、贴现票据（贴现凭证金额=表内贴现资产金额，贴现凭证-托收凭证=表外贴现资产登记，是否提前10天去银行办理托收，贴现票据登记薄：主要查看到期票据是否收回及未收回原因）
6、印章（业务专用章、印鉴章、汇票专用章）、密钥保管和使用的合规性
7、日常稽核结算凭证的准确性（借贷方科目、账号、金额）、完整性以及银行回单的完整性。
结算部单据日常稽核审查要点
1、资金上收下拨
收付款通知书盖章是否齐全，与后附的银行回单金额是否一致,银行回单是否加盖银行印章
2、存款业务
（1）定期（通知存款）
①支取时，附有成员单位支取凭证、存款开户证实书（两联），检查支取凭证、开户证实书大小写金额是否一致，印章、签字是否齐全；
②存入时，附有成员单位付款申请书第一联
（2）预提息
预提息期间是否正确，核对利息计算是否正确，是否计入正确的科目；遇到活期、协定利率调整时，是否及时调整，利率调整是否正确
3、调拨资金
同业头寸调度必须附有资金调拨审批表，审批表上需经相关领导签字，调拨账户是否正确，金额是否与银行回单一致，银行回单是否加盖银行印章。
4、理财 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 现凭证，贴现凭证大小写金额是否一致，贴现利息计算是否正确，贴现凭证印章、签字是否齐全，账号是否正确；到期时，附有托收凭证（是否于到期前10日提示托收）、贴现凭证结算部专夹保管联
（2）贷款、委托贷款：借款凭证大小写金额是否一致，贴现凭证印章、签字是否齐全，账号是否正确，罚息利率上浮比例是否正确；
（3）贷款、委托贷款到期时，附有还款通知
（4）贷款预提利息时，看计息期间是否连续，利息计算是否正确，利息核算是否计入正确的账户，按月收息金额是否正确。
（5）融资租赁：收取本息时，融资租赁收取通知书大小写金额是否一致，签字、盖章是否齐全，核算是否正确，
9、表外
（1）重要空白凭证：当天使用的重要空白凭证有无表外出库，作废的空白凭证是否加盖作废章附当日单据后
（2）电票、商某某：表外登记与后附单据金额是否一致
10、同业利息、手续费等的核算
入账科目是否正确、入账是否及时（看后附的银行回单日期）
11、商某某到期时
是否附有托收凭证、商某某原件，公司是否及时支付，表外到期登记时是否附有商某某底卡联
12、存款准备金的缴存
法定存款准备金计算是否正确（是否按照上旬末各项存款数据*法定存款准备金率计算；法定存款准备金率变化时，是否及时按照调整后金额计算），存款准备金的缴退是否按照法定存款准备金余额不得低于上旬5日至本旬4日按照适用法定存款准备金率和上旬各项存款计算的金额；法定户和超额户调整时，金额是否正确，调整科目是否正确。
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