计算题和简答题
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计算题
1.某人现存于银行10000元，年利率5%，每季度复利一次。要求：计算其2年后能取得多少本利和？
答：10000*(1+5%/4)4*2=10000*（1+0.0125）8=11044.86（元）
2. 小李准备暂时辞职旅游，他需要在以后5年中每年年末从现有资产中取出100000元用于消费，假设现有投资报酬率为10%，请问他现在至少应存入多少钱才能保证以后5年的消费需求。答：100000（P/A,10%,5)=379080
3.小周6 年期分期付款购车，每年年初支付20000元，利率为10%，请问相当于一次付多少现金？现在一次性付款总额为95000元，请问他应选择分期付款还是一次性付款？
答：20000(P/A,10%,6)(1+10%)=95816.6元>95000元。应选择一次性付款
4. 小钱从第4年起至第8年每年年末向银行存入5000元，年利率为5%，请问第8年年末的本利和是多少？
答：F=5000*（F/A,5%,5)=27628元
5. 小徐某某10%的利率借20万元，投资一个项目，项目寿命5年。请问他每年应至少收回多少现金，才能使该投资项目具备可行性？（取整至百位）答：200000/(P/A,10%,5)=??(约等）
6. A企业平价发行面值为1000元、期限5年、票面年利率为8%的公司债券一批。每年年末付息一次，到期一次还本，发行费某某3%，所得税税率25%，计算该批债券的资本成本率（百分比保留两位小数）
答：债券的资本成本率=1000×8%×（1-25%）/[1000×（1-3%）]=6.19%
7. C公司只生产一种产品，产品销量10000件，销售收入150000元，单位变动成本4元，固定成本5万元/年，利息支出3万元/年。计算财务杠杆系数。
答：DFL=6/(6-3)=2
8. 已知A公司2018年和2019年的销售额分别为600万元和800万元，息税前利润分别为200万元和400万元，计***的经营杠杆系数。
答：DOL=【（400-200）/200】/【（800-600）/600】=3
9. A公司对某投资项目的分析与评价资料如下：该投资项目适用的所得税率为25%，年税后营业收入为575万元，税后付现成本为450万元，税后营业利润80万元。计算该项目年营业现金净流量。
答：575－450－非付现成本×（1－25%）＝80 非付现成本＝60（万元） 年营业现金净流量＝80＋60＝140（万元）
10. 已知（2/10，N/30），当年赊销收入为240万元，有60%的客户选择享受现金折扣。资金成本率10%，变动成本率40%，要求：计算应收账款的机会成本。
答：机会成本240/360×(60%×10+40%×30) ×40%×10%=0.48万元
11. 已知（2/10，1/30，N/60），当年赊销收入为360万元，有60%的客户10天内付款，有20%的客户30天内付款。资金成本率10%，变动成本率50%，要求：计算现金折扣。
答：现金折扣360×（60%×2%+20%×1%）=5.04万元
12. ABC 公司存货资料如下： （1）年需求量为 30000 单位（假设每年 360 天） ； （2） 购买价格每单位100 元； （3） 单位变动储存成本为商品购买单价的 3%； （4） 每次订货费用是 200元。 要求计算：（1） 最佳经济订货批量 （2）经济批量下存货相关总成本 （3） 年度订货次数
答：（1） 经济订货批量＝(2×30000× 200/100× 3%) ^(1/2) ＝2000（单位） ：
（2 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ）的税前收益，所以应选用信用条件（2/10，N/45）
简答题
1.请你结合本课程的学到的知识，谈谈对企业财务管理工作的理解。（性质、地位、职能、工作内容、效果）
答：财务管理主要包括财务管理的基本理论和筹资，投资，运营，成本，收入与分配管理，其中涉及预算与计划、决策与控制、财务分析等环节。
财务管理的主要内容有：
1、筹资管理 2、投资管理 3、营运资金管理 4、利润分配管理
财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。
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