报销管理指南

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报销指南

为方便老师查询财会规章制度，也为会计人员统一审核标准，财务部根据《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》、《**_*法》等有关文件，将报销过程中常用知识分类整理，汇编成报销指南。使用人员可按照具体规定整理报销原始凭证，以规范经济行为，提高工作效率。

第一部分发票要求 …………………………………………2

第二部分报销规定 …………………………………………2

第三部分各类事项报销指南 ………………………………3

一、固定资产 ……………………………………………… 3

二、材料费 …………………………………………………4

三、会议费 …………………………………………………5

四、差旅费 …………………………………………………6

五、公务接待费 ……………………………………………7

六、出版/文献/信息传播/知识产权事务费 ………………8

七、教职工探亲费 …………………………………………8

八、培训费 …………………………………………………9

九、办公或实验用房租赁费、物业费、水电费 ………… 9

十、修缮工程款 ……………………………………………9

十一、测试化验加工费 ……………………………………9

十二、学生实习费 …………………………………………10

十三、青苗补偿费、土地租赁费 …………………………10

十四、租车费 …………………………………………………10

十五、劳务费 …………………………………………………10

十六、职工子女幼儿园保教费 ……………………………… 11

第一部分发票要求

一、正规的发票应套印“全国统一发票监制章”；行政事业收费、政府性基金收据套印“财政票据监制章”。收款单位应加盖单位“发票专用章”。税务局代开发票应加盖单位的“财务专用章”。

二、除个人通讯费、个人交通费发票外，报销的发票客户名称应为“山东大学”或“山东大学xx单位”。

三、发票报销时限：当年发票原则上在当年报销，当年确实无法报销的必须在次年3月31日前报销。

第二部分报销规定 ????一、购买材料、服务的发票应某某“销货清单”。发票背面必须有采购人、验收人签字，大额支出需要提供合同。 ????报销结算单，预约报销确认单必须由项目负责人亲笔签字。?? ?二、对按有关制度需要履行的招标采购手续、大额资金支付审批手续、材料验收手续等按照按有关规定执行。

三、单张发票金额在伍仟元以上的报销时需用支票（或电汇)付款。单张发票金额在两万元以下的也可用个人的银行卡直接付款，报销时必须提供刷卡POS单。连号发票视同单张发票。详见下表：

单笔支出金额

可选付款方式

5000元（含）以内

现金、个人银行卡

5000-20000元（含）

个人银行卡（pos单）、支票、汇款

20000元以上

支票、汇款

四、具体规定：

（一）购买购物卡的发票一律不得报销。烟酒，海参阿胶等，会议用鲜花、纪念品、礼品，健身中心、娱乐场所的发票，手机及手机附属品、掌上电脑，个人或家庭用的物业管理费、水电费、有线电视费、停车费、车辆维修费、保险费、车辆年检费不予报销

（二）付款方式为“一卡通”、“面值卡”、“贵宾卡”、“优惠卡”、“代信誉卡”等非现金、银行结算的发票不予报销。

（三）因为外地的市内交通费包干使用，不再报销外地的公交、地铁、的票等市内交通费票据。????

第三部分各类事项报销指南

????一、固定资产

单价在100 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。（首次报销的要带幼儿园出具的幼儿园类别、是否享受减免证明，所在单位出具的在编职工证明），***审核。计生办统一汇总审核后报财务部，财务部审批后于12月份将报销金额支付到职工个人工资卡中。

（三）计划生育办公室工作地点、电话：

中心校区校医院东二楼210房某某，电话***；趵XX校区综合楼108房某某，电话***；千XX校区主楼026房某某，电话***。

提示：文中提到的所有表格均可在校园网“财务系统”-“表格下载”栏目中下载。具体执行时若以上规定为涵盖的以财务文件规定为准。财务文件可在校园网“财务系统”-“财会法规”栏目或校园网“办公信息”-“行政文件”中查询。

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