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财务报销规定

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财务管理制度

财务报销及发票入帐制度

201X财字[005]

为了***的财务会计工作，做到有章可循，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下

一、财务报销规定

（1）差旅费、市内交通费

提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，发生费用后，应立即填写报销单

对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。

连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。

4、住宿费在标准范围内，凭有效发票，实报实销。

5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。

6、自带车出差的应提前报备，经批准，按照每公里0.7元补贴。

7、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。

（2）通讯费报销

1、有关费用报销标准，由公司统一制定。（公司总部）

2、批准后的报销标准交存财务部门一份。

3、按月凭发票在标准内据实报销。

4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。

5、公司为个人办理小手机的，费用***按规定交纳，不再报销通讯费

（3）车辆费报销

1、公司用车应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。

2、日常车辆路桥费某某，由管理部主管审核后交由财务部核实报销。

3、公司车辆保险费由统一到指定的***投保。

4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。

（4）发票要求

1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

(1) 发票上付款单位全称必须***全称。不得空白或简写。

(2) 发票上须写明开具的日期。

(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。

(4)必须加盖收款单位的发票专用章。

3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。

4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。

6.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续：

7、报销单据附件必须齐全、即法定的发票、收据及相应的附件、清单等原始票据。

8、发票反映的经济业务必须真实合理，对于弄虚作假的行为***制度严肃处理。

9、各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的权限审批各项业务，审核签字人员对其审核的事项，承担连带责任。

10、各种报销业务应当在规定的期限内及时报销。??、

11、.过期发票不得报帐；

12、费用报销单按规定填，由经手人，部门主管、各公司财务负责人***经营负责人签字后报总经理签字

（5）报销时间及程序

1、报销时间：出差发票报销于出差回来的15天内到财务审核，最晚不得超过30天（以车票时间为准如无车票则以考勤为准）财务审核时间为当日，总经理于收到报销单及发票后的三日内审批，报销单于三日内到财务，财务于收到报销单的当天入帐

2、每周五确定为签字日，月底、总经理未批的费用单据原则上不能入帐、，为提高工作效率、总经理长期出差在外的，总经理可指定人员代签

3、各种费用票据必须于当年度12月31日前入帐，12月底的票据、金额相对较小的酌情可推迟至次年1月入帐

5、年底金额较大，为正确核算当年成本，确定当年经营成果，经财务审核，各公司负责人、财内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。

费用报销单

报销发票

报销单据

出差审批单

借款单

财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。

财务部出纳

费用报销单

报销发票

报销单据

出差审批单

借款单

财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.如财务已入帐，要求出纳开收款收据