行政事业单位内部控制报告佐证材料清单参考(1)
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2020年度行政事业单位内部控制报告佐证材料清单参考
序号
建议提供材料部门
佐证材料
规范性要求
1
内控牵头部门
内控组织材料
风险评估报告材料
（1）材料时间为2020年；（2）评估范围包括单位层面和业务层面。
2
内控评价与监督部门
内控评价材料
内部控制评价方案、内部控制评价报告（或检查报告）和内部控制整改方案
（1）材料时间为2020年；（2）评价内容包含发现内控问题建立控制措施及运用效果情况。
3
综合部门、办公室
会议材料
内部控制领导小组会议纪要
（1）材料时间为2020年；（2）与会人员为领导小组；（3）会议纪要应当作脱敏脱密处理，仅保留与内部控制工作相关的内容。
4
人事部门
轮岗情况材料
定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表等文件
（1）轮岗制度：轮岗对象、轮岗周期、轮岗流程；（2）专项审计：审计内容、审计程序、审计结果运用方式；（3）轮岗记录表：时间、对象、结果。
岗位职责材料
岗位职责说明书等制度文件
需明确内控关键岗位的设置及职责。
5
预算归口管理部门
制度情况
预算管理内控制度、流程图
业务管理机构及职责分工；（2）业务环节完整；（3）各业务环节明确：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；
预算业务环节：预算编制与审 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 大于5份的单位，抽取5份；审批单数量小于或等于5份的单位，全部上传
9
建设项目归口管理部门
制度情况
建设项目管理内控制度、流程图
（1）业务管理机构及职责分工；（2）业务环节完整；（3）各业务环节明确：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；
建设项目业务环节：项目立项、项目采购管理、项目施工、变更与资金支付、项目验收管理与绩效评价等
执行情况
投资计划表或项目概预算表
项目数量大于5个的单位，抽取5份；项目数量小于或等于5个的单位，全部上传
10
合同管理归口管理部门
制度情况
合同管理内控制度、流程图
（1）业务管理机构及职责分工；（2）业务环节完整；（3）各业务环节明确：控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；
合同管理业务环节：合同拟订与审批、合同履行与监督、合同档案与纠纷管理等；
执行情况
审核后的合同申请审批单
合同数量大于5个的单位，抽取5份；合同数量小于或等于5个的单位，全部上传。
11
信息化归口管理部门
信息系统材料
内部控制信息系统设计文档
12
其他
不适用证明材料
不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
非税收入、建设项目等不适用材料提供相应决算表即可；其他不适用的业务领域，应提供加盖单位公章的说明资料等。
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