公司财务管理制度标准范本
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公司财务管理制度标准范本
第一章总则
1、1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共与国会计法>《企业会计准则>《企业财务通则>《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
1、2本管理制度适用于XXXX公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理
2、1公司设立财务部作为财务会计机构 财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负***的财务管理工作与会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、***领导筹集资金、合理分配使用资金;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。
2、2财务部岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2、3各岗位人员必须具备相应任职条件与资格,持证上岗。2、4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。2、5财务会计人员、实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理
3、1 流动资产包括现金、各种存款、应牧及预付账款、其她应收款、存货等。
3、2现金管理
3、2、1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》与有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销与个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字与部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但就是总经理归来后补办有关手续。
3、2、2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作与会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须就是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其她不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
3、2、3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算与几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。
3、2、4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量),当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3、2、5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象。
3、2、6现金出纳就是企业的资金结算中心,企业应将营业收入、下角料变现,职工罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理账务。
3、3银行存款管理
3、3、1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证与印鉴要由两人分开保管。
3、3、2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后,要当天将存根与有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其她单位。凡前账未清者,不准再领用支票。
3、3、3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。
3、4应收账款及预付账款的管理
3、4、1企业要根据经济业务的内容与户别设置应收账款明细分
类账,即按债务人的具体名称设置登 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 每次罚款20元。
10、7对仓储管理人员违反3、5、11之规定,处罚直接责任人每次20元。
10、8对车间统计员违反3、5、12之规定,处罚直接责任人每次20元。
10、9对会计报税人员违反7、3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金。
10、10 对违反8、1款之规定处罚直接责任人每日10元。
10、11对开票人员违反8、5款之规定,每次处罚责任人20 元。
第十一章附则
11、1本管理制度自董事会批准公布之日起执行,不完善之处另行文补充规定,凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。
11、2本管理制***财务部负责解释。
xxxxXxXXxXXxxXXXXXXX公司
二00年
月
日
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