集团现金及银行存款管理规定（试行）
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中国XX森林***
现金及银行存款管理规定（试行）
第一章 总 则
第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合***的具体情况制定的，将随着国家相关政策及***的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章 现金使用范某某
第三条 使用现金范某某：
（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
（二）出差人员差旅费；
（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；
（四）业务活动的零星支出备用金；
（五）确需现金支付的其他支出。
第三章 现金收付原则
第四条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。
第五条 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。
第六条 因公外出或购买物品，需借用现金时，一律按差旅费管理办法和相关程序办理。
第七条 不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他SX位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。
第四章 现金收入和支出
第八条 不论何种来源收入的现金， 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 持账款相符，
如发生长短款问题要及时向分管会计汇报，未查明原因之前按“财产损溢处理办法”执行，待查明原因后，进行相应的账务处理。
第十七条 保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管，下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。
第十八条 由专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第八章 银行账户管理
第十九条 出纳人员签发支票时须执行《付款审批单》审批流程，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票。
第二十条 “银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。
第二十一条 “银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符。
第二十0?因业务情况，需要开立个人账户的，开户人、留密码人、持卡（折）人确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续，持卡（折）人按月查询银行存款余额。
第九章 附则
第二十七条 本办法自下发之日起施行。与以往规定不同之处，按本办法执行；与上级规定相抵触的，按上级规定执行。
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