【案例】 市场人员提供发票种类及要求
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【案例】
市场人员提供发票种类及要求
（注：所有当月合计金额不能为整数，金额符合业务逻辑）
鉴于税务“金税三期”系统功能不断增强，税务机关对企业业务监管力度和范围不断提高，要求企业日常经营中业务的合理性、真实性提出了新的管理要求。在公司现有业务模式下，结合实际费用入帐前票据项目合理性审核、票据开据、真伪性核实、结算方式、票据登记等内容作如下要求：
所有票据单张票面金额原则不能超过1万元，如果单张票面金额超过1万元必须回款开票单位开户银行，同时开据1万元以上发票开具前必须在财务备案，且不予对个人户头或其他帐户付款。
业务必须对单张票面超3万元的企业需提供一般纳税人资格证明，不能为小规格纳税人。
二、对于一年周期内同一单位开票金额累计超过10万元的，必须通过对公帐户付款。尤其小规模企业明确禁止。（累计金额根据税务要求调整）
三、超过1万金额发票必须有税务网站核实结果截图复印件，同时有业务内勤核查签字、票据提供人签字，财务收票人员复核后在复印件同时签字。根据需要有对应合同或其他材料的一并提交。业务人员应提供所有票据清单：项目、金额、开票单位、票号、开票时间。
***认可的票据入帐业务，按业务员，月份单独登记进行备案以便追踪来源。
四、所有开票单位第一次开票前，财务应在工商网站查询核实开票单位经营范围，以核定票据所开据项目是否符合工商登记范围，否则票据禁止开具或接收。
五、作废发票。非正常作废发票100%引起税务稽查。如果由于业务人员私自让其他单位开具费用票且无正当理由作废而产生和税务风险由本人承担。
六、费用票清缴：为保证业务发生额和费用比例的配比合理性，要求业务员按季度核清本人应缴费用票***，如果金额不足部分，财务按原有规定直接扣减应付金额，如果在30天补清财务退还对应费用。
一般票据按月开具并交财务，原则上要求按1个月业务量提前交费用票作为以后业务的备用票，特殊情况需与财务提前沟通。
七、费用票时限性：为保证财务处理合理性，票据开据时间与***时间不能超过60天。开具较长时间的票据不充许某某。
八、票据登记、交接。
1、业务人员将票据交给内勤时，内勤应及时验证票据真伪及是否符合要求，交将信息及时反馈给业务人员，同时作好登记：姓名、金额、所属月份（季）、欠交金额（多余）。
财务按业务员、项目、金额、开票单位、票号、开票时间、交接时间等内容作好登记。
2、对于1万元以上费用票要求业务人员当面在税务验证截图纸上签字，作为原始票据提供人确认依据。
3、内勤定期将票据和验证真伪复印件、合同等附件及票据清单一同转交财务指定人员，双方确认票面金额，张数等内容，防止产生错误。
4、财务收到后应认真复核金额及票面真伪，并及时将有问题或不***规定的票据退给内勤。同时按业务员、开票单位、票号、时间、项目、金额、帐务处理时间、所属月份、余量金额等等内容作好登记。
九、票据税务风险承担：***无法确认票据来源的合理性及真实性，因此产生的税务补税、罚金等风险由票据提供人负责，且无时间限定。由业务人员每年签字承诺书，对业务的真实性、发票真实性签免责承诺书。
十、对于其他不符合要求的票据，由于财务不能控制其业务合理性和税务风险，由业务经理签字并备案后进行入帐处理。否则财务有权拒收。
十一、业务员接收打款的帐户每***统一备案，不充许随意改变帐户，否则财务不准付款。（备案有业务员免责声明签字、收款人身份证复印件、卡复印件、业务负责人签字）
十二、具体票据项目要求见附件：
具体票据项目要求如下：
交通费：火车票、汽车票、飞机票、过路费等。
注：长途汽车费发票不能使用 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 与开票项目相符。
13、印刷品：金额与宣传费累计不超过业务金额15%。有正式合同、印刷内容、样式、数量、单价等
14、劳务费：指专家咨询费（含专家评审、评估、评选、评议、评比、推荐等劳务费用），在合同中有明确人员范围、费用计算方式等。
附表：
办公用品
各种原装以及品牌硒鼓、墨盒、软盘、刻录盘、鼠标鼠标垫、键盘
U盘、移动硬盘
复印纸、打印纸、传真纸
记号笔、签字笔、荧光笔、圆珠笔、中性笔、台某某、笔芯、铅笔
记事簿、日记簿活页簿
便条纸、胶带/双面胶、胶水/胶棒、剪刀、曲别针、
文件柜、文件筐、档案盒
票据夹、档案袋
日用劳保
纸杯、洗发水、电池、洗衣粉、毛巾、拖把、香皂等
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