审计与风险管理委员会工作细则
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国投***
审计与风险管理委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化国投***（以下***）
董事会决策功能，***董事会对经理层的有效监督，完
善公司法人治理结构，***董事会审计与风险管理委员
会的运作，根据《中华人民共***法》、《***治理
准则》、《**_*股票上市规则》、《**_*
***董事会审计委员会运作指引》、《国投资本股份有限
公司章程》（以下***章程）及其他有关规定，制定本
工作细则。
第二条 审计与风险管理委员会是经股东大会批准设
立的董事会专门工作机构，主要***内、外部审计的沟
通、监督和核查工作，对董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 审计与风险管理委员会成员须保证足够的时
间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监
督公司的外部审计，***内部审计工作，***建立
有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第二章 人员组成
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第四条 审计与风险管理委员会由三名董事组成，独立
董事应占多数并担任召集人，审计与风险管理委员会中至少
应有一名独立董事是会计专业人士。
第五条 审计与风险管理委员会设主任委员（召集人）
一名，由独立董事担任，且应当为会计专业人士，负责主持
委员会工作，主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产
生。
第六条 审计与风险管理委员会委员任期与同届董事
会董事的任期相同。委员任期届满，连选可以连任。期间如
有委员不再***董事职务，自动失去委员资格而导致人
数低于规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员补
足人数。
第七条 公司董事会须对审计与风险管理委员会成员
的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合
继续担任的成员。
第八条 审计与风险管理委员会下设工作组,组员根据
实际工作临时组成，负责委员会日常工作联络和会议组织等
工作。
第三章 职责权限
第九条 审计与风险管理委员会的职责包括以下方面：
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（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）指导内部审计工作；
（三）***的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构的沟通；
（六）指导***法治建设和风险管理体系建设工作； （七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉
及的其他事项。
第十条 审计与风险管理委员会监督及评估外部审计
机构工作的职责须至少包括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由
外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、
审计方法及在审计中发现的重大事项；
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计与风险管理委员会须每年至少召开一次无管理层
参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列
席会议。
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第十一条 审计与风险管理委员会指导内部审计工作
的职责须至少包括以下方面：
（一）***年度内部审计工作计划；
（二）***内部审计计划的实施；
（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结
果，督促重大问题的整改；
（四）指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计部门须向审计与风险管理委员会报告工
作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题
的整改计划和整改情况须同时报送审计与风险管理委员会。
第十二条 审计与风险管理委员 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ，董事会未采纳的，公司须
披露该事项并充分说明理由。
第三十六条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、
《**_*股票上市规则》及相关规范性文件的规定，
披露审计与风险管理委员***重大事项出具的专项意
见。
第六章 附则
第三十七条 本工作细则由董事会制定、修改、解释，
并自董事会审议通过之日起生效施行。
第三十八条 本工作细则中，“以上”含本数；“过”
不含本数。
第三十九条 本工作细则未尽事宜或本细则生效后颁
布、修改的法律、行政法规、规章、公司 章程与本细则冲
突的，以法律、行政法规、规***章程的规定为准。
第四十条 本工作细则解释权归董事会。
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