企业开户核准制改备案制后央行账户管理策略_景某某

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福建 FUJIAN FINANCE 金融金融安全企业开户核准制改备案制后央行账户管理策略 □ 景某某（中国人民银行*_**支行，福建 XX 361004）摘要：企业开立银行账户由核准制改为备案制后，中国人民银行应修订完善相关账户管理制度规范，全面加强账户管理，横向上全面压实商业银行账户管理的主体责任，纵向上全面压实中国人民银行分支某某的属地监管责任，双管齐下，构建矩阵式账户管理架构，确保守住风险底线，做到放而不乱，最终实现 “放管服”、优化账户服务、改善营商环境的改革目标。关键词：企业开户；核准制；备案制；央行账户管理中图分类号： F830.46 文献标识码： A 文章编号： 1002-2740（2019）03-0050-03 经国务院批准同意， 2018 年 6 月 11 日起，中国人民银行在**_*及下辖县（市、区）和**_*及下辖县（市、区），开展取消企业银行账户开户许可证核发试点。 2018 年 8 月 14 日，国务院发布《关于印发全国深化 “放管服” 改革转变政府职能电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2018〕 79 号），要求 2018 年底前完成取消企业银行开户行政许可试点， 2019 年修订《人民币银某某算账户管理办法》及相关配套制度，尽快在全国范围内将银行开户核准改为备案。账户是经济活动的起点，也是经济活动的终点，是防范金融风险的第一道防线。客观而言，企业银行开户行政许可对于防范金融风险发挥了积极作用。取消企业银行开户行政许可后，如何加强账户管理进一步防范金融风险，已成为人民银行和各类商业银行亟需解决的一项重要课题。一、建立健全账户管理新制度（一）修订完善企业银行账户管理制度，夯实制度基础。企业银行开户行政许可在全国范围内取消后，中国人民银行应全面修订完善《人民币银某某算账户管理办法》和相关配套制度，制定《企业银某某算账户管理办法》等相关制度规范，明确商业银行承担企业银某某算账户管理的主体责任，明确企业银某某算账户开立、变更、撤销业务办理流程以及客户需要提交的相关证明文件和商业银行的审核义务；细化有关违法违规行为适用的处罚依据和处罚标准，为人民银行加强事中事后监督管理提供依法行政的法律依据。（二）提升账户管理制度法律层级，增强收稿日期：2019-01-14 作者简介：景翠莲（1982－），女，河南民权人，会计学硕士，会计师，现供职于中国人民银行厦门市中心支行。 50 福建金融 2019年第03期福建 FUJIAN FINANCE 金融安全金融制度威慑力。现有《人民币银某某算账户管理办法》（中国人民银行令（2003） 5 号）是以中国人民银行令形式发布的，属于部门规章，对于违法违规行为施予不高于人民币 3 万元的处罚。多年来的实践表明，该项规章的法律层级偏低，难以对商业银行和存款人形成有效规制，不利于人民银行有效治理账户业务市场乱象、维护结算秩序和纪律。以此次账户管理改革为契机，人民银行应在修订完善企业银某某算账户管理制度的同时，推动提升账户管理制度法律层级，争取以国务院条例的形式发布相关制度规范，为今后切实全面加强账户管理工作夯实法律基础。（三）全面加强账户管理，确保放而不乱。从国内环境看，当前打击金融领域违法犯罪活动的形势依然严峻，不法分子利用银行账户从事违法犯罪活动的现象仍在蔓延，开户过程合法合规，但后续进行账户出租、出借、倒卖等现象屡禁不止，黑色产业链斩不断、理还乱。从国际环境看，随着国际反洗钱新形势的发展变化，反洗钱金融行动特别工作组（FATF）制定的各国反洗钱体系评估标准日益严格。预计在未来相当长的一段时间内，国内各反洗钱义务机构的反洗钱工作压力只增不减。在此背景下，企业开立银行结算账户由核准制改为备案制后，人民银行应全面加强账户管理，账户管理工作只能加强，不宜削弱。只有账户管理管得住，才能确保账户许可放得开。二、全面压实商业银行账户管理主体责任商业银行要转变工作思路和工作重心，重塑账户管理意识，独立承担账户全生命周期管理的主体责任。（一）事前调整内部考核和激励指标，建立以账户质量为核心的考核机制。商业银行应摈弃单纯以账户数量为核心的考核机制，综合考虑风险与收益，建立以账户业务质量为核心的考核机制。（二）事中强化银行账户可疑交易监测，实施分类管理。商业银行应加强对企业账户交易的系统监测，一旦发现可疑交易和重点可疑交易，则及时采取账户管控措施。同时，充分利用从企业开户环节获取的信息，结合日常可疑交易监测结果和交易特点，进行综合研判，对存量企业账户开展风险评估，根据其风险评估等级实施分类管理。对于高风险账户或长期不动户采取重新核实客户身份、限制交易渠道、限制交易金额或提高对账频率，及时查实出租、出借、非法买卖账户的违法违规情形，预防和打击违法犯罪活动。（三）事后完善内控制度和责任追究制度，确保制度落到实处。商业银行应全面梳理账户管理业务工作流程，明确开户管理、交易监测、对账核查、业务变更、账户撤销各环节的工作责任，做到责任到人，建立账户全生命周期的内控制度。该双人复核的应坚持双人复核，杜绝企业账户业务 “一手清”，例如，在开户环节，应采取有效措施向企业法定代表人或负责人核实开户意愿，并坚持双人复核开户资料和开户意愿，主动甄别风险，拒绝异常开户，有效遏制不法分子利用企业银某某算账户从事违法犯罪活动，以最大限度地降低使企业结算账户沦为不法分子洗钱工具的风险。同时，商业银行应某某立企业银某某算账户风险责任追究制度，对发生风险事件的则按规定追究相关人员责任，自上而下层层压实各级分支某某账户管理主体责任。（四）优化账户服务，改善营商环境。此次央行将企业开立银某某算账户由核准制改为备案制，旨在加快 “放管服” 改革步伐，提升企业开户服务效率，支持民营企业和小微企业福建金融 51 2019年第03期福建 FUJIAN FINANCE 金融金融安全的健康发展，进一步推动改善营商环境。商业银行应借此契机，在有效防控业务风险的前提下，全面优化账户服务，提升企业客户尤其民营企业和小微企业服务体验，切实改善营商环境。三、全面压实人民银行分支某某属地监管责任（一）建立账户业务监测机制，为分支机构履职提供抓手。人民银行应加强账户业务事中事后监测机制，有效识别风险。由于人民银行维护运行大额实时支付系统、小额批量支付系统、网上支付跨行清算系统、境内外币支付系统、人民币银某某算账户管理系统、反洗钱可疑交易监测系统、征信信息系统等多个信息系统，拥有海量的支付信息、可疑交易信息和征信信息数据，故人民银行应积极协调支付结算、反洗钱、征信管理等有关某某设部门，充分利用上述信息，采取大数据、云计算、人工智能等技术手段，对相关数据进行多重交叉验证，及时识别企业银行账户业务风险，并将识别出来的相关风险信息按照业务发生地发送各地分支某某进行核实，为分支机构履职提供抓手。（二）加强业务培训和交流，指导分支机构加强日常管理。企业开立银行账户由核准制改为备案制是一项系统工程，涉及全国各类商业银行，各商业银行内部***、运营、科技、法务等多个部门，因此人民银行和各类商业银行之间亟需同步协调推进相关系统改造和制度规范建设，时间紧迫、任务繁重。人民银行应在 2018 年 6 月于江苏XX和浙江XX开展取消企业银行账户开户许可试点的基础上，不断总结试点工作经验，通过加强业务培训和交流等方式，将好的工作经验做法快速向全国各省市复制推广，指导人民银行分支某某开展日常管理工作，如开展账户业务评价、规范业务发展，实施黑名单联合惩戒制度，联合当地市场监督管理、税务、公安、司法等部门推动企业登记信息、日常经营信息、违法犯罪信息共享等。（三）统筹安排监督检查，敦促分支某某依法行政。企业银行账户核准制改备案制后，人民银行监督管理重心由事前审核转变为事中事后核查。为此，人民银行应统筹安排有关账户业务专项检查、随机抽查、重点检查等工作，扩大覆盖面，增加检查频率，监督各地分支某某依法行政，合法合规地开展各项检查工作，及时发现账户业务风险并依法处置。参考文献： [1] 景翠莲 . 央行账户管理新规与虚拟银行卡 [J]. 金融会计，2016，（3）. [2] 官斌 . 银行结算账户管理制度法制化探析 [J]. 金融科技时代，2018，（6）. [3]周子衡 . 账户 : 新经济与新金融之路 [M]. 北京：社会科学文献出版社，2017. [4] （美）斯普拉格 . 账户的哲学 [M]. 上海：立信会计出版社，2014. [5]中国人民银行.中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知 [Z]. 2018. （责任编辑：王勉）（责任校对：王勉吴某某） 52 福建金融 2019年第03期请点击下方选择您需要的文档下载。

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