沃普思A6-ERP财务会计科目体系解决方案
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沃普思A6-ERP财务会计科目体系解决方案
设置会计科目意义：
是对会计要素的具体内容进行分类核算的标志，每一个会计科目都有明确的含义、核算范围。通过设置会计科目，对会计要素的具体内容进行了科学的分类，可以为会计信息使用者提供科学、详细的分类指标体系。在会计核算的各种方法中，设置会计科目占有重要的位置。它决定着账户的开设、报表结构的设计，是一种基本的会计核算方法。
沃普思财务会计科目：
参照体系：2010新企业会计制度
财务会计科目设置：
沃普思财务会计科目设置
序号
科目代码
科目名称
余额方向
外币核算
计量单位
往来业务核算
其他辅助核算
1
1001
库存现金
借
否
否
2
100101
现金
借
否
否
3
100102
备用金
借
否
否
4
1002
银行存款
借
否
否
5
100201
中行赣东北大道支行-6287
借
否
否
6
100202
农村信用社-5671
借
否
否
7
1003
存放中央银行款项
借
否
否
8
1011
存放同业
借
否
否
9
1015
其他货币资金
借
否
否
10
101501
银行本票存款
借
否
否
11
101502
银行汇票存款
借
否
否
12
1021
结算备付金
借
否
否
13
1031
存出保证金
借
否
否
14
1051
拆出资金
借
否
否
15
1101
交易性金某某资产
借
否
否
16
110101
成本
借
否
项目核算
17
110102
公允价值变动
借
否
项目核算
18
1111
买入返售金某某资产
借
否
否
19
1121
应收票据
借
否
否
20
112101
银行承兑汇票
借
客户
部门
21
112102
商业承兑汇票
借
客户
部门
22
1122
应收账款
借
否
否
23
112201
人民币
借
客户
部门
24
1123
预付账款
借
否
否
25
112301
人民币
借
供应商
部门
26
112302
其他
借
否
预付账款-其他
27
1131
应收股利
借
否
否
28
1132
应收利息
借
否
否
29
1211
应收保户储金
借
否
否
30
1221
应收代位追偿款
借
否
否
31
1222
应收分保账款
借
否
否
32
1223
应收分保未到期责任准备金
借
否
否
33
1224
应收分保保险责任准备金
借
否
否
34
1231
其他应收款
借
否
否
35
123101
内部职工
借
否
否
36
***
个人借支
借
否
职员
37
***
备用金
借
否
职员
38
***
押金
借
否
部门
39
123102
关联单位
借
否
部门
40
123103
非关联单位
借
客户
否
41
123104
其它
借
否
其他应收—其他
42
1241
坏账准备
贷
否
否
43
124101
应收账款坏账准备
贷
否
否
44
124102
其它应收款坏账准备
贷
否
否
45
1251
贴现资产
借
否
否
46
1301
贷款
借
否
否
47
1302
贷款损失准备
贷
否
否
48
1311
代理兑付证券
借
否
否
49
1321
代理业务资产
借
否
否
50
1401
材料采购
借
否
否
51
1402
在途物资
借
否
否
52
1403
原材料
借
否
否
53
1404
材料成本差异
借
否
否
54
1406
库存商品
借
否
否
55
140601
中央空调
借
台
否
物品
56
1407
发出商品
借
否
否
57
1410
商品进销差价
贷
否
否
58
1411
委托加工物资
借
否
否
59
1412
包装物及低值易耗品
借
否
否
60
141201
包装物
借
否
否
61
141202
低值易耗品
借
否
否
62
1421
消耗性生物资产
借
否
否
63
1431
周转材料建造
借
否
否
64
1441
贵金属
借
否
否
65
1442
抵债资产
借
否
否
66
1451
损余物资
借
否
否
67
1461
存货跌价准备
贷
否
否
68
146101
原材料跌值准备
贷
否
否
69
146102
库存商品跌值准备
贷
否
否
70
146103
包装物跌值准备
贷
否
否
71
146104
低值易耗品跌值准备
贷
否
否
72
1511
独立账户资产
借
否
否
73
1521
持有至到期投资
借
否
否
74
152101
成本
借
否
项目核算
75
152102
利息调整
借
否
项目核算
76
152103
应计利息
借
否
项目核算
77
1522
持有至到期投资减值准备
贷
否
否
78
1523
可供出售金某某资产
借
否
否
79
152301
成本
借
否
否
80
152302
利息调整
借
否
否
81
152303
应计利息
借
否
否
82
152304
公允价值变动
借
否
否
83
1524
长期股权投资
借
否
否
84
152401
成本
借
否
项目核算
85
152402
损益调整
借
否
项目核算
86
1525
长期股权投资减值准备
贷
否
否
87
1526
投资性房地产
借
否
否
88
1531
长期应收款
借
否
否
89
1541
未实现融资收益
借
否
否
90
1551
存出资本保证金
借
否
否
91
1601
固定资产
借
否
否
92
1602
累计折旧
贷
否
否
93
1603
固定资产减值准备
贷
否
否
94
1604
在建工程
借
否
否
95
160401
建筑安装工程费
借
否
否
96
***
土建工程
借
否
项目核算
97
***
安装工程
借
否
项目核算
98
***
装修工程
借
否
项目核算
99
160402
设备
借
否
否
100
***
购入
借
否
项目核算
101
***
原材料
借
否
项目核算
102
***
职工薪金
借
否
项目核算
103
***
安装费用
借
否
项目核算
104
160403
基础设施费
借
否
否
105
***
道路工程
借
否
项目核算
106
***
供电工程
借
否
项目核算
107
***
给排水工程
借
否
项目核算
108
***
煤气工程
借
否
项目核算
109
***
供暖工程
借
否
项目核算
110
***
通迅工程
借
否
项目核算
111
***
照明工程
借
否
项目核算
112
160404
待摊支出
借
否
否
113
***
可行性研究费
借
否
项目核算
114
***
设计费
借
否
项目核算
115
***
研究试验费
借
否
项目核算
116
***
工程保险费
借
否
项目核算
117
***
项目报建费
借
否
项目核算
118
***
招标服务费
借
否
项目核算
119
***
管理费
借
否
项目核算
120
1605
工程物资
借
否
否
121
160501
设备
借
否
项目核算
122
160502
材料
借
否
项目核算
123
1606
固定资产清理
借
否
否
124
1611
融资租赁资产
借
否
否
125
1612
未担保余值
借
否
否
126
1621
生产性生物资产
借
否
否
127
1622
生产性生物资产累计折旧
贷
否
否
128
1623
公益性生物资产
借
否
否
129
1631
油气资产
借
否
否
130
1632
累计折耗
借
否
否
131
1701
无形资产
借
否
否
132
170101
土地使用权
借
否
否
133
170102
办公软件
借
否
否
134
170103
产品产权
借
否
否
135
1702
累计摊销
贷
否
否
136
170201
土地使用权
贷
否
否
137
170202
办公软件
贷
否
否
138
170203
产品产权
贷
否
否
139
1703
无形资产减值准备
贷
否
否
140
1711
商誉
借
否
否
141
1801
长期待摊费用
借
否
否
142
180101
固定资产装修、维修
借
否
否
143
180102
房某某
借
否
否
144
1811
递延所得税资产
借
否
否
145
1901
待处理财产损溢
借
否
否
146
2001
短期借款
贷
否
否
147
2002
存入保证金
贷
否
否
148
2003
拆入资金
贷
否
否
149
2004
向中央银行借款
贷
否
否
150
2011
同业存放
贷
否
否
151
2012
吸收存款
贷
否
否
152
2021
贴现负债
贷
否
否
153
2101
交易性金某某负债
贷
否
否
154
210101
本金
贷
否
项目核算
155
210102
公允价值变动
贷
否
项目核算
156
2111
卖出回购金某某资产款
贷
否
否
157
2201
应付票据
贷
否
否
158
220101
银行承兑汇票
贷
供应商
部门
159
2202
应付账款
贷
否
否
160
220201
人民币
贷
供应商
否
161
220202
应付款—暂估
贷
供应商
否
162
2205
预收账款
贷
否
否
163
220501
人民币
贷
客户
部门
164
2211
应付职工薪酬
贷
否
否
165
221101
工资
贷
否
否
166
221102
职工福利
贷
否
否
167
***
应计数
贷
否
否
168
***
集体福利
贷
否
否
169
***
职工医药费
贷
否
否
170
***
困难补助
贷
否
否
171
***
其他福利支出
贷
否
否
172
221103
社会保险费
贷
否
否
173
***
基本养老保险
贷
否
否
174
***
医疗保险
贷
否
否
175
***
计划生育保险
贷
否
否
176
***
工伤保险
贷
否
否
177
***
失业保险
贷
否
否
178
221104
住房公积金
贷
否
否
179
221105
工会经费
贷
否
否
180
221106
职工教育经费
贷
否
否
181
221107
辞退福利
贷
否
否
182
221108
代扣个人所得税
贷
否
否
183
2221
应交税费
贷
否
否
184
222101
应交增值税
贷
否
否
185
***
进项税额
借
否
否
186
***
已交税金
借
否
否
187
***
转出未交增值税
贷
否
否
188
***
减免税款
贷
否
否
189
***
销项税额
贷
否
否
190
***
出口退税
贷
否
否
191
***
进项税额转出
贷
否
否
192
***
转出多交增值税
贷
否
否
193
***
进项税备抵
贷
否
否
194
222102
未交增值税
贷
否
否
195
222103
应交营业税
贷
否
否
196
222104
应交所得税
贷
否
否
197
222105
应XX市维护建设税
贷
否
否
198
222106
应交车船税
贷
否
否
199
222107
应交个人所得税
贷
否
否
200
222108
应交教育费附加
贷
否
否
201
222109
进口关税
贷
否
否
202
2231
应付股利
贷
否
否
203
2232
应付利息
贷
否
否
204
2241
其他应付款
贷
否
否
205
224101
内部职员
贷
否
否
206
***
费用报销
贷
否
职员
207
***
市场费用
贷
否
职员
208
224102
关联单位
贷
否
部门
209
224103
非关联单位
贷
供应商
否
210
224104
员工食堂
贷
内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ???????????????? —餐费 ????????????????????????? —其他 说明：本二级科目包括四个三级科目，其中“讲师费”指聘请讲师的讲课费， “资料费”指购买培训材料的费用，“餐费”指培训***员工发生的餐费，购食品费用， “其他”包含培训期间的场地使用费及其他杂费。 >>34.营业费用—中介费/代理费 说明：本二级科目包含营业部发生的人事档案代理费，招聘中介费。 >>35.营业费用—咨询费 说明：本二级科目***聘请律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用。 >>36.营业费用—保险费 说明：本二级科目指营业部发生的车辆保险费等。 >>37.营业费用—折旧费 说明 ：本二级科目是指营业部使用的固定资产每月所计提的折旧。 财务费用： >>1.财务费用—银行手续费 说明：从银行存、取款、汇款、托收所发生的手续费。 >>2.财务费用—利息支出 说明：各项借款利息支出。 >>3.财务费用—利息收入 说明：各项存款利息收入 >>4.财务费用—汇兑损益 说明：外汇兑换 >>5.财务费用—销货折扣 说明：现金折扣
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