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关于XX市2019年预算执行情况与

2020年预算草案的报告

一、2019年预算执行情况

（一）2019年预算收支情况

1．一般公共预算

2．政府性基金预算

3．国有资本经营预算

4．社会保险基金预算

5．经批准举借债务情况

（二）2019年预算执行效果及落实市人大决议决定情况

二、2020年预算草案

（一）财政形势分析

（二）编制原则

（三）预算草案

1．市级主要收支政策

2．一般公共预算

3．政府性基金预算

4．国有资本经营预算

5．社会保险基金预算

三、奋发进取，改革创新，扎实做好2020年财政工作

?

关于XX市2019年预算执行情况

与2020年预算草案的报告

（经市五届人大四次会议批准通过）

?

——2020年1月6日在*_**第四次会议上

市财政局局长??宋?华

?

各位代表：

受市人民政府委托，现将XX市2019年预算执行情况与2020年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，是全市财税工作极其困难的一年，也是喜获丰收的一年。一年来，我们在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢记初心使命，强化责任担当，深入实施“创新引领，开放崛起”“产业主导，全面发展”战略，全面落实市五届人大三次会议各项决议，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，积极应对严峻复杂的财政经济形势，预算执行情况总体较好。

（一）2019年预算收支执行情况

1．一般公共预算

收入预算执行情况：面对企业生产经营困难、财税增收乏力、减税降费力度空前等严峻形势，全市各级财税部门加强收入分析预测研判，认真研究增收补欠措施，统筹协调税务、非税执收等部门依法依规勤征细管，全市财政收入实现量质齐某某。据快报反映（下同），2019年全市完成一般公共预算收入223.2亿元，为预算的96.5%（未完成预算主要是受减税降费因素影响，全年预计减收22.5亿元），增长2.5%。其中：地方财政收入完成140.5亿元，为预算的102.7%，增长5.12%；总税收收入和地方税收收入分别完成180亿元、97.3亿元，增长3%、7.3%；总税比和地方税比分别为80.6%、69.3%，提高0.4个、1.5个百分点；非税收入完成43.2亿元，增长0.4%。

市级（含XX高XX区和XXXX区，下同）完成一般公共预算收入78.2亿元，为预算的97.3%（未完成预算主要是受减税降费因素影响，全年预计减收7.8亿元），增长3.2%。其中：地方财政收入完成45.2亿元，增长7.4%；总税收收入和地方税收收入分别完成65.8亿元、32.8亿元，增长2.3%、7.1%；总税比和地方税比分别为84.2%、72.6%；非税收入完成12.4亿元，增长8.2%。市级地方财政收入主要收入项目执行情况如下：

增值税10.2亿元，为预算的91.7%，增长3.3%，未完成预算的主要原因是增值税税率由16%下调至13%。

企业所得税3.1亿元，为预算的96.5%，增长5.1%，未完成预算的主要原因是经济下行，企业经营困难，利润增长不足。

个人所得税7904万元，为预算的48.6%，下降47.5%，主要是因为起征点提高翘尾、专项附加抵扣和取消窗口代开发票附征减收。

行政事业性收费收入2.4亿元，为预算的232.6%，增长86.1%，主要是上年部分收入超出上级规定限额，结转至本年入库（剔除上年结转至本年入库1.34亿元，当年实际入库1.1亿元，下降17.4%）。

国有资产（资源）有偿使用收入2.3亿元，为预算的179.2%，增长25.5%，增长较快主要是加大了国有资产盘活力度。

支出预算执行情况：2019年，因财政收入增长放缓，“三保”、“三大攻坚战”、债务还本付息、民生支出提标扩面等刚性支出不断攀升，全市财政收支矛盾异常突出。全市财政部门采取持续压减一般性支出、盘活存量资金、严格国库资金管理、深化专项资金改革等措施，千方百计扭转了财力不足的被动局面，有力保障了各项财政支出。全市完成一般公共预算支出441.9亿元，为预算的106.7%，增长5.9%。市级完成一般公共预算支出76亿元，为预算的100.5%，增长7.9%。市级主要支出项目执行情况如下：

教育支出7.4亿元，增长13.5%。着力化解大班额，加强学位供给，新增中心XX区学位1.3万个；大力实施高中普及攻坚计划，投资6亿元的市一中北校区投入使用；重奖教育突出贡献教师，高考上线率实现历史性突破；全面落实学生资助政策，发放高校生临时价格补助。

科学技术支出2.1亿元，增长30%。创建国家可持续发展议程创新XX区，出台了XX区发展规划、创建方案和行动计划，获省政府政策资金支持；大力实施林邑聚才计划，加大人才基金投入；加大全社会研发投入，奖励35家研发企业，发展高新技术企业86家。

文化旅游体育与传媒支出1.9亿元，增长1.5%。支持文艺精品创作《陈家大屋》获省精神文明建设“五个一工程”奖；“户户通”工程建设超预期，支持“送戏曲进万某某、送书画进万家”演出千余场；旅游宣传营销全面铺展，精品民宿蓬勃发展，自驾旅游发展经验全国推广。

社会保障和就业支出12亿元，增长1.5%。支持低保、特困供养标准较大提升；推进养老服务工作，被确定为全国第四批居家养老和社区养老服务改革试点地区；落实老人、儿童和残疾人福利政策；抓好农民工工资清欠保支工作；制定出台23条稳就业措施，发放创业担保贷款1.4亿元，大力推进职业技能培训提升行动，“互联网+就业（就业扶贫）”（就业超市）系统正式上线运行。

卫生健康支出4.3亿元，增长23.8%。推进健康扶贫工程，将农村贫困人口大病专项救治病种扩大至29种；深化医药卫生体制改革，被确定为国家城市医联体建设试点城市；推动橘井泉香省级中医药文化宣传教育基地建设；继续开展出生缺陷防治免费基因检测健康服务项目试点。

节能环保支出1.9亿元，增长66.5%。支持打好污染防治攻坚战，完成空气质量小微站建设，巩固提升空气环境质量，优良率全省第一；深入实施水污染防治工作，实施东江湖水质考核与保护项目验收；绿色矿山建设成果全省第一；积极推进第二次全国污染源普查，城镇生活垃圾无害化处理率100%。

农林水支出4.7亿元，增长11.5%。全力支持实施乡村振兴战略及巩固提升脱贫成效；全面启动粤港澳大湾区优质农产品供应基地，大湾区“菜篮子”合作两大协议正式签订；农产品质量安全追溯体系及“身份证”管理信息平台监控中心已建立运行，非洲猪瘟防控有力有效；完成农村集体经济产权制度改革清产核资阶段任务。

转移支付执行情况：2019年，受财政增长放缓影响，中省专项转移支付增长趋缓，向上争资立项难度不断加大。我市积极应对形势变化，研究出台争资立项考核奖励措施，特别是市委、市政府主要领导亲力亲为，多次带队到财政部和省财政厅衔接汇报，化被动为主动，争取资金政.和策支持，我市中省转移支付逆势上扬。预计中省下达我市转移支付249.6亿元，增长9.3%，其中返还性收入10.8亿元、一般性转移支付收入168.5亿元、专项转移支付收入70.3亿元。

预计中省对市级转移支付36.3亿元，增长10%，其中，返还性收入3.8亿元，一般性转移支付收入18.3亿元、专项转移支付收入14.2亿元。

收支平衡情况：2019年，市级地方财政收入45.2亿元，加上上级补助36.3亿元、转贷地方政府债券收入1.6亿元、上年结转0.7亿元、下级上解收入1亿元、各类调入资金11.8亿元，可安排使用的收入总量为96.6亿元。市级一般公共预算支出76亿元，加上上解上级1.8亿元、补助下级18亿元、安排预算稳定调节基金0.3亿元，支出共计96.2亿元。收支相抵，年终滚存结余0.4亿元，当年收支平衡。

2．政府性基金预算

2019年，全市政府性基金预算收入120.8亿元，为预算的133.1%，增长68.2%；全市政府性基金预算支出135.7亿元，为预算的192.8%，增长76.2%。

市级政府性基金预算收入56.9亿元，为预算的207.6%，增长126.2%；市级政府性基金预算支出60.3亿元，为预算的215.3%，增长125.9%。

全市及市级政府性基金预算收支较快增长，主要得益于土地“三项攻坚”推动和加大“已批未供”土地招拍挂力度，国有土地出让收入大幅增长，支出相应增加。

3．国有资本经营预算

2019年，全市国有资本经营预算收入8.1亿元，为预算的2.4倍，增长33.5倍；全市国有资本经营预算支出5.2亿元，为预算的1.8倍，增长39.3倍。收支增长迅速的主要原因：一是上年基数较小；二是多数县市区单独设置了国有资本经营预算，资和.兴XX国有企业利润增长。

市级国有资本经营预算收入1.2亿元，为预算的16.9倍，增长15.5倍；市级国有资本经营预算支出1168万元，为预算的2.4倍，增长1倍。收支增长较多的主要原因是将***收入纳入预算。

4．社会保险基金预算

2019年，全市社会保险基金预算收入135.4亿元，为预算的140.6%，下降5.8%；全市社会保险基金预算支出128.8亿元，为预算的146.2%，增长5.4%。

市级社会保险基金预算收入38.4亿元，为预算的165%，下降4.6%；市级社会保险基金预算支出36.2亿元，为预算的160.5%，增长2.1%。

5．经批准举借债务情况

新增政府债务情况：2019年，市级（含高XX区）新增政府债券15.7亿元，其中：一般债券1.6亿元、专项债券14.1亿元。

政府债务限额情况：2019年，市级地方政府债务限额为212.3亿元，其中：一般债务94.1亿元、专项债务118.2亿元。

政府债务使用情况：市级政府债务资金43.9%用于市政建设，24.6%用于保障性住房，11.1%用于生态环保，8.8%用于土地储备，5.5%用于公路铁路机场，其余用于社保、教育、文化、水利等事业发展。

政府债务偿还情况：市级政府债务偿还3.4亿元，其中财政资金偿还3.4亿元。

政府债务余额情况：市级政府债务余额212.3亿元，其中一般债务94.1亿元、专项债务118.2亿元。

以上收支数据均为快报数，在决算编制中可能还会有所调整，待决算编成***会报告。

（二）2019年预算执行效果及落实市人大决议决定情况

2019年，面对国内外风险挑战明显上升、经济下行压力持续加大、转型升级困难增多、减税降费影响空前、财政收支矛盾突出、防控风险任务艰巨等严峻形势，全市各级财政部门保持发展定力，积极落实市人大有关决议决定，千方百计挖潜增收节支，竭尽全力确保平衡，超预期实现了年初预算目标。

1．在减税降费中做好了量质齐某某文章。不折不扣落实减税降费政策，预计减免规模22.5亿元，通过想方设法培植财源税源，千方百计挖掘增收潜力，多渠道盘活国有资产资源，进一步压紧压实征管责任，全面提升综合治税与财税管理水平，确保全市财政收入量质齐某某。据预计，全市地方财政收入完成140.5亿元，比上年增长5.12%，增速超过年初预算3.12个百分点，全市地方税比达69.3%。

2．在改革创新中夯实了财源税源基础。加快运作市产业引导基金，积极调动社会资本支持XX发展。出资2000万元入股*_**，撬动社会资本投资飞天山旅游区5亿元。入伙中启洞鉴基金1亿元（首期实缴3000万元），调动社会资本投资在郴投资预计达4亿元，首创我市股权投资招商新模式；股权投资星源智能1000万元，并联合其他银行投贷联动，为其下步发展上市打好基础。转变产业扶持资金支持模式，将原有7大类产业引导资金统筹整合为4类产业扶持资金，将开放型经济发展专项资金规模扩大到1亿元，并以“财税贡献、就业人数、科技创新、投资到位和上市融资”等要素为主要参考指标实行事后补助。

3．在有保有压中强化了重点支出保障。一方面是严格贯彻落实过“紧日子”要求。市本级一般性支出压减10%，“三公”经费和会议费只减不增，业务工作经费和运行维护经费压减30%以上。进一步清理盘活存量资金，市财政累计清理收回结转结余资金8.1亿元。加大争资立项力度，预计市本级争取上级转移支付33亿元，其中一般性转移支付收入完成17.5亿元，增长22.9%。另一方面是加强重点领域资金保障。坚持优先“三保”库款保障秩序，预计全市“三保”支出338亿元，增长4.4%。市财政筹集资金2亿元全面落实医保社保提标扩面政策，安排资金1.6亿元改善市XX区环境卫生，拨付低收入群体临时价格补贴资金76万元。预计全市民生领域支出348亿元，占一般公共预算支出的比重为78.7%。

4．在深化改革中提高了资金使用绩效。制定出台了《关于深化市级预算管理改革的实施意见》，提出25条改革措施，多项举措在全省开创先河。探索建立了预算编制“五步工作法”。制定了《XX市全过程预算绩效管理实施方案》，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。首次邀请省市专家对我市去年开展的19个重点绩效评价报告进行量化评分，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理。建立“大专项+任务清单”的资金管理制度，市本级将82项专项资金压减到38大专项。依托市重点财源税源动态管理系统，在全省率先建立企业信用信息库，目前市本级有301家企业通过审核入库。

5．在稳打稳扎中防控了政府债务风险。深入学习贯彻中省和市委、市政府各项部署要求，建立“五个一”推进机制，首创“五看”风险分析法。市财政首次从预算安排偿债准备金4亿元，市债务办按月调度市级***XX县市区近四个月到期隐性债务风险化解措施。新设立市经济发展融资***，已筹集注册资本金5亿元，在全市建立起债务风险联防联控机制。加大债券争取力度，全市新增政府债券41亿元，增长28.8%，其中专项债券23.9亿元，增长58.1%。尤其是市本级争取到的额度为历年最多，规模达15.7亿元，是上年度的2.2倍。按照“化债、转型、求效”要求，全力推进平台转型，全市***100%整合到位，从67家整合到21家。郴投集团化债转型经验在全省推介。市本级隐性债务化解在全省考核中排名第一，并获得3亿元的债券额度奖励，债务风险预警级次由“一级预警”降为风险提示。截至11月底，全市债务余额比上年下降45.3亿元；化解隐性债务95.6亿元，为年度化债计划的292%。全市和市本级综合债务率（财政部指标测算）分别降至77.7%、126.3%，下降8.5个、25.7个百分点。

总体来看，经过各级各部门的齐心协力、苦干实干，2019年我市预算执行情况比预期要好，但依然面临诸多的困难和问题，主要表现在：一是受国内外各种不利因素叠加的影响，企业生产经营普遍困难，财税收入增长乏力；二是刚性支出持续攀升，而可用财力十分有限，财政收支矛盾异常突出；三是隐性债务处于还款高峰期，刚性兑付产品多，偿债压力较大；四是一些部门仍存在“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”思维，对财政专项资金统筹整合支持不够等，导致部分财税改革推进不快。对这些困难和问题，我们将采取有效措施认真加以解决。

二、2020年预算草案

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央、省委和市委经济工作会议精神，落实加力提效的积极财政政策，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，以国家可持续发展议程创新XX区建设为总抓手，持续推进“创新引领、开放崛起”“产业主导、全面发展”战略。大力培植财源、夯实税基，推进财税收入提质增收；加大财力统筹力度，坚持政府过紧日子，做到有保有压，调整优化支出结构；深化财税体制改革，强化专项资金管理，健全预算管理制度体系；加强地方政府债务管理，用好地方政府专项债券，切实防范化解政府隐性债务风险；全面实施预算绩效管理，加快建立完善现代财政制度，为我市全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官提供有力的财力支撑。

（二）编制原则

1．科学规范，收支平衡。坚持量入为出、量力而行。准确研判财经形势，合理确定收入预期。实施综合预算管理，全面准确反映部门收支，科学规范编制预算，编实编细部门支出，实行收支平衡预算。

2．统筹兼顾，保障重点。坚持有保有压，加大“四本预算”统筹力度，优先保障“三保”支出，重点保障“三大攻坚战”“六稳”“三重”、基础设施补短板、产业项目建设等重点领域和市委、市政府重大决策的资金需求，加快推动全市经济高质量发展。

3．厉行节俭，节用民.裕。全面执行厉行节俭各项规定，政府带头过“紧日子”。继续压减一般性支出，大力压减非刚性、非重点支出，严控新增支出，部门单位的机关运行经费、“三公”经费只减不增，节省资金用于增进民生福祉，特别是困难群众基本生活的保障和改善。

4．深化改革，突出绩效。大力推进“三零”“三强”“三挂钩”管理。全面实施预算绩效管理，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，完善以绩效为导向的财政预算编制、预算执行、预算监督和预算评估机制，不断提高财政资源配置效益和使用效益。

（三）财税形势分析

综合考虑国内外形势，2020年，我市财政收支既有一些有利因素支撑，也面临许多实际困难和不确定因素。一方面，不利因素不少。中美贸易摩擦尽管第一阶段经贸协议文本已达成一致，但双方的根本分歧难以消除；中央将继续巩固和拓宽减税降费成效；当前我市经济发展面临的不确定因素增多，经济下行压力有所加大，企业普遍面临较多困难，国土出让收入保持增长难度不小，这些因素势必影响财税收入持续增长。同时，中省部分专项转移支付缩减等因素影响，地方可用财力不足，而刚性支出不断增加，面临“三保”、“三大攻坚战”、债务还本付息、民生支出提标扩面等刚性支出压力，收支矛盾异常尖锐。另一方面，有利因素依然较多。中央今年将实施更加积极的财政政策和稳健的货币政策、较大幅度提高专项债发行额度。省里将制定出台《关于推动制造业高质量发展的实施方案》《关于财政支持产业发展的实施意见》等系列政策文件，启动“提升税收占比三年行动计划”，这些政策将对稳定市场预期、增强市场活力产生正向作用。此外，我市面临“四期叠加”阶段性发展特征和“四大机遇”，将为财税增长提供有力支撑。

（四）预算草案

1．市级主要收支政策及改革重点

（1）全面实施“三零”管理，尽心竭力保障“三保”支出。打破原有“基数+增长”的固化模式，全面实行专项资金预算“零基数”。在预算编制环节，对一般性支出和各种非刚性、不合理支出坚决予以压减，确保非“三保”公用经费“零增长”。以市人代会审议通过的年度部门预算当月底为时间节点，市级上年度下达的资金仍有余额的，由市财政收回统筹使用，不再结转使用，实行年度预算结余资金“零结转”。统筹出来的财力主要用于“三保”支出，如2020年市本级机关养老保障基金缺口补助安排1.8亿元，增加0.5亿元，增长38.5%；新增安排职业年金虚账做实及补计资金0.6亿元；2020年实施安可替代工程，预计需4500万元；新增安排市中心XX区既有住宅增设电梯补助1000万元。

（2）积极推行“三强”举措，全力以赴支撑“三大攻坚战”。启动“提升税收占GDP比重三年行动计划”，加大收入均衡入库和向上争资力度。除继续做大做优一般公共预算外，采取有效有力措施，做强政府性基金预算、做强国有资本经营预算、做强市本级财政负责兜底保障的社会保险基金预算。实行全口径预算管理，加大“四本预 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 推转型升级、创新发展作用。继续坚持财力下沉，持续加大对两区两园支持力度。分步分领域推进财政事权和支出责任划分改革。全面实施预算绩效管理，积极拓展预算绩效评价范围，研究建立定性和定量相结合的绩效管理指标体系，制定绩效评价操作规程。强化预算监督，自觉接受人大监督，将人大监督、审计监督、社会监督和财政监督有机联合起来，增强预算的刚性约束和预算执行的严肃性。注重预算执行的后评估，探索预算绩效管理与审计协同联动机制，进一步健全完善评估机制。

4．强化债、促转型，着力降低债务风险。按照十年化债方案，围绕债务成因、债务结构、债务规模和还本付息等情况，实行“一债一策”，进一步精准化债。加大政银衔接、银企对接，探索隐性债务中BT项目融资和应付工程款的风险缓释措施。积极争取债券额度，发挥好专项债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用。加快推进***市场化转型，鼓励***依托城市建设开发优势，实行产业链前后延伸，提升自身的盈利能力。足额安排政府债务利息和偿债准备金，完善全市债务风险联防联控机制。强化对县市区债务管理的督促和指导，确保全市债务风险总体可控，绝不能发生***爆雷事件。

以上报告，请予审议。

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