毕业论文答辩论述稿

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毕业论文答辩论述稿

各位评委老师上午好：

我叫刘某某，我是2014级财务1403班的学生，我所撰写的论文题目是《企业内部控制存在的问题及对策》。论文是在王金莲导师的悉心指点下完成的，在这里我向我的导师表示深深的谢意，也向各位老师不辞辛苦参加我的论文答辩表示由衷的感谢。下面我将本论文设计的目的和主要内容向各位老师逐一汇报，恳请各位老师批评指导。

首先我想谈谈这篇毕业论文设计的目的及意义：

从理论上来说，一个科学完善的内部控制制度能够帮助管理者合理规范企业日常的一切业务活动，预防企业内部的资产出现危险与缺损，及时的发现错误并加以纠正。

但是由于种种原因，我国有些企业长期处于内部控制缺失或内部控制不规范的情况，为企业带来了重大的损失和不利的影响，因此要及时对企业报漏出来的内部控制问题进行修改和完善，为企业的健康发展提供一个优秀的制度环境，势在必行。

其次，我想谈谈这篇论文的主要结构和内容

第一部分：企业内部控制概述

（一）内部控制的内容

内部控制，是指企业为了达到既定的战略目标，维护企业资产的完备，保护企业会计数据的真实完整，坚定企业运营理念的贯彻执行，确保企业日常运营的经济性、有效性和高效性而在企业内部进行的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

它有五个要素：1.控制环境2.风险评估3.控制活动4.信息与沟通5.内部监控

（二）内部控制的作用

1.有利于规范化管理

在企业的日常经营活动中，管理活动是企业日常工作的重中之重，它直接关系到了企业经营的规范化健康化。

2.有利于日常工作的开展

企业的每一名员工，就像是企业的一个个齿轮，当他们顺利运转的时候，企业才能更好的开展日常的经营工作，只有员工们将自己的工作保质保量的完成，才能使企业的目标得以实现。

3.有利于企业经营计划的制定与执行

企业要想发展，首先应该根据自身企业的经营实际情况，制定一个长远的经营目标，企业才能根据经营目标分阶段的做出经营计划，把这些阶段经营计划逐渐落实到各部门的日常工作中去，从而实现自己的经营目标。

4.有利于会计信息真实完整

内部控制还能够确保企业经营活动中的各项流程按规定实施，从形式制度上，保证企业会计信息的真实完整。

第二部分：企业内部控制存在的问题

（一）内部管理的重视不够

内部控制在我国企业的实际运用中还没有多长时间，很多中小型企业对内部控制的运用还没有足够认知和了解，一些大型企业虽然对内部控制的作用有一个充分的了解，却没能引起充分的重视。

（二）内部控制制度流于形式

但是我国社会企业内部控制的实施现状是，企业为了迎合有关部门的检查，建立了一个类似于空壳的内部控制体系，与企业实际情况毫不相关，仅仅是将内部控制以宣传册的形式展示出来。

（三）内部监督机制不完善

审计部门在企业各管理部门中是一个极为特殊的部门，他可以对企业内部控制进行评估与监督，确保企业内部控制制度有效地进行，并能够及时发现企业内部控制制度所出现的问题，完善和弥补企业内部控制制度，确保内控制度的落实，作为企业管理的坚实后盾。

（四）内部风险控制缺失

在企业经营发展的过程中，机遇与风险是相互并存的，一个企业要想有良好的发展，在市场大环境的激烈竞争中生存下来并获得盈利，就必须对潜在的风险进行有效的把控与规避，所以，风险控制可以说是企业日常管理工作中极为重要部分。

（五）相关人员专业素养不高

但在我国企业的实际运行中，我们能够发现，由于企业员工专业能力水平不足而引起的内部控制制度失效的实力屡有发生，企业的日常发展无法正常进行。

（六）内部控制缺乏可持续性

一项制度必须在运用的过程中不断的内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。金使用的安全化，建立相关制度。

（三）加强内部控制的监督

建立健全针对内部控制的审计制度，确保审计制度内部控制相隔离，并监督内部控制的实施。关于审计部门，要提高及部门的执行力度和实施水平，领导直接管理和人员配给是关键。

（四）加强企业风险管理

加强对风险的管理控制，及时发现和预防，如果风险爆发，风险部门能够及时制定相关对策，处理解决问题。同样的，风险部门的发挥，需要企业领导和专业人才的支持。

（五）加强企业人才专业水平培养

提高企业人员的专业技术水平，加强专业培训，为企业各部门的正常高效实施提供坚实有力基础。

（六）强化内部控制可持续性

着重内部控制的优化，将可持续的发展理念融入内部控制中。

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