纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
以下为《纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法》的无排版文字预览，完整内容请下载
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法
适用财务制度：小企业会计准则.
财务核算流程? 公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，***日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：?
***财务管理工作。***各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；***筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。?
***会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。?
（1）所有款项的支付，***主管领导批准。如果主管领导***，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；? （2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；? （3）财务部原 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；? （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；?（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；? （5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；记帐凭证帐务处理程序下，企业的会计核算步骤如下：? 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记帐凭证。记帐凭证可以根据实际情况选用收款凭证、付款凭证和转帐凭证，也可以直接选用通用记帐凭证。? 2、根据收款凭证和付款凭证逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。?3、根据原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证逐笔登记各类明细帐。?4、根据记帐凭证逐笔登记总分类帐。? 5、月末，将现金日记帐、银行存款日记帐、各明细帐的余额的合计数，分别与相关总分类帐帐户的余额进行核对。? 6、根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表。
*_**
2021年7月1日
。
[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。
以上为《纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法》的无排版文字预览，完整内容请下载
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法由用户“惜缘由于”分享发布，转载请注明出处