公司财务会计制度
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财务制度
总则
第一条：为了***的财务工作，发挥财***经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规程。
第二条：公司财务部门的职能是：
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理，反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律；
积极为经营管理服务，***取得较好的经济效益；
厉行节约，合理使用资金；
合理***收入，及时完成税收及各种管理费用；
充分***内外部的关系；
对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；
***交给的其他工作；
第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。
第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。
二、财务工作岗位职责
第五条：财务总监负***的下列工作：
编制和***财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督***有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准；
合理***的有效资产，***财产的安全，保障会计核算资料的真实、完整；
承办总经理交办的其他工作。
***财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；
第六条：会计的主要工作职责是：
严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期结帐；
按照经济核算原则，定期检查、***财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，***的参谋；
监督产品销售价格的执行；
严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出；
妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料；
按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相符；
完成总经理或财务总监交付的其他工作。
第七条：出纳的主要工作职责是：
认真执行现金管理制度；
严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得以白条抵押现金；
建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；
严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可生效；
积极配合银行做好对***内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种帐务处理；
认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表；
按期编制工资表及支付员工的工资
完成总经理或财务总监交付的其他工作；
三、财务工作管理
第八条：会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。
第九条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整。
第十条：会计报表应符合《企业会计制度》（或〈小企业会计制度〉〉的规定。
第十一条：财务工作人员办理会计事项必须填制或根据取得的原始凭证并经审核无误编制记帐凭证，会计、出纳记帐都必须在凭证上签字；
第十二条：财务工作人员应当会同总经理指定专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条：财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并将经审核加盖公章后再报送有关部门。会计报表每月编制并上报一次，会计报表必须有会计签字或盖章。
第十四条：财务工作人***经济事项实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理；对记载不准确、不完整 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 蓄方式存入银行的；
违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十条：出现下列情况之一的，财务人员应予解聘：
违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
未经批准擅自***财务的名义替他人或单位担保的；
拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
利用职务便利、非法占有或虚报冒领、***财务的；
弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污***款项的；
在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守***利益遭受损失的；
在其他渎职行为严重错误，应当予以辞退的。
八、附则
第四十一条：本规定由财务部负责解释。
第四十二条：本规定自发布之日起生效。
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