工程经济学课程设计报告(模板)1
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中国地质大学***
课程设计报告书
课程名称： 工程经济学课程设计
题 目：XXX新建厂房项目财务评价及不确定分析
学 院： 管理科学与***
专业班级： 20 级工程造价 班
小组成员学号及姓名：
总评成绩：
摘 要
工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。
本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，项目的各项财务指标表明项目具有 盈利能力，同时项目的偿债能力 ，并具有 的项目生存能力，因此项目在财务上 可行。
关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价
目录
摘 要 1
一、项目概况 0
二、基础数据及财务报表的编制 1
三、融资前分析 9
（一）融资前财务评价指标计算 9
（二）融资前财务评价指标分析 10
四、融资后分析 12
（一）融资后盈利能力分析 12
（二）融资后偿债能力分析 13
（三）融资后生存能力分析 13
五、财务评价说明 14
六、不确定性分析 15
（一）盈亏平衡分析 15
（二）敏感性分析 15
七、经济评价的结论与建议 16
（一）结论 16
（二）有关建议 16
致 谢 1
参考文献 2
一、项目概况
二、基础数据及财务报表的编制
（一）XXX项目建设投资估算
1、固定资产投资估算（含涨价预备费）
2、流动资金估算
表1 XXX项目投资估算表
单位：万元
序号
项目 年份
合计
建设期
投产期
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
固定资产投资
1.1
国外资金（利率9%）
1.2
国内资金投资
1.2.1
国内银行借款（利率5.91%)
1.2.2
自有资金（资本金）
2
流动资金投资（铺地）
2.1
国内银行贷款
2.2
自有资金（资本金）
注：
（二）建设期贷款利息计算
1.国内贷款建设期利息(所有计算写明计算公式及过程)
2.国外贷款建设期利息
汇总后得辅表1如下
辅表1 建设期利息估算表
单位：万元
序号
项目
0
1
2
利息累计
1
当年累计欠款
1.1
国内累计欠款
1.2
国外累计欠款
2
当年借款
2.1
国内借款
2.2
国外借款
3
当年应付利息
3.1
国内应付利息
3.2
国外应付利息
4
年末欠款累计
（三）固定资产原值及折旧
1.固定资产原值
XXX项目固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。
XXX项目固定资产原值 =
2.固定资产折旧
表2 固定资产折旧估算表
单位：万元
序号
项目年份
合计
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
固定资产原值
2
固定资产各年折旧
3
固定资产各年净值
注：没有计算其他费用（土地费用）
（四）无形资产及其他资产摊销
表3 无形资产及其他资产摊销
单位：万元
序号
年份 项目
摊销
年限
原值
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
无形资产
1.1
摊销费
1.2
净值
2
其他资产
2.1
摊销费
2.2
净值
3
无形资产及其他资产
3.1
摊销费
3.2
净值
（五）营业收入、营业税金及附加和增值税计算
表4 营业收入、营业税金及附加和增值税计算表
单位：万元
序号
项目
合计
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
产品营业收入（含税）
1.1
产品数量（万吨）
1.2
单价（元）
1.3
销项税额（17%）
2
营业税金及附加
2.1
营业税
2.2
消费税
2.3
城市维护建设税
2.4
教育费附加
3
增值税
3.1
增值税销项
3.2
增值税进项
（六）借款还本付息表
1.固定资产投资估算
故而可得固定资产投XX借款还款计划
辅表2 国外借款还款计划
单位：万元
序号
项目/年份
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
期初累计欠款
2
当期偿还本金
3
当期偿还利息
4
期末欠款累计
辅表3 国内建行借款还款计划
序号
项目/年份
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
期初累计欠款
2
当期偿还本金
3
当期偿还利息
4
期末欠款累计
注: 附表3中 (A/P,5%,8) = (详细计算过程)
= 0.1547
2.流动资金估算
辅表4 流动资金借款还款计划
序号
项目/年份
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
期初累计欠款
2
当期偿还本金
3
当期偿还利息
4
期末欠款累计
3.建设期贷款利息（国外贷款利息、国内贷款利息）
I建设期 =
根据以上资料，编制借款还本付息表（表5）如下：
单位：万元
序号
项目\年份
建设期
投产期
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
借款及还本付息
1.1
期初欠款累计
1.1.1
期初欠款累计（国外借款）
1.1.2
期初欠款累计（国内借款）
1.1.3
期初欠款累计（流动资金借款）
1.2
本期借款
1.2.1
本期借款（国外借款）
1.2.2
本期借款（国内借款）
1.2.3
本期借款（流动资金借款）
1.3
本期付利期
1.3.1
本期付利期（国外借款）
1.3.2
本期付利期（国内借款）
1.3.3
本期付利期（流动资金借款）
1.4
本期还本
1.4.1
本期还本（国外借款）
1.4.2
本期还本（国内借款）
1.4.3
本期还本（流动资金借款）
2
偿还贷款本金的资金来源
2.1
利润
2.2
折旧与摊销
2.3
自有资金
2.4
资产回收
2.5
其他
合计
注：（1）流动资金借款当年计全年利息；
假定流动资金借款在项目寿命期内连续借用，项目寿命期末归还本金；
假定项目寿命期末流动资产全额回收；
（4）2偿还贷款本金的资金来源待利润表作出后完成，并根据需要进行调整。
（七）成本估算表
1.原材料、燃料
2.工资及福利费
3.固定资产折旧、修理费
4.无形资产
5.其它费用（包括土地使用费）
6.前述所计算的还本付息数据及其他相关数据。
根据以上资料编制总成本估算表（表6）如下：
表6 总成本估算表
序号
项目/年份
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
直接材料费
2
直接人工费
（工资及福利）
3
制造费用
4
管理费用
5
营业费用
6.
财务费用
其中：利息支出
7
其他费用
8
总成本费用
其中：折旧与摊销
9
经营成本
（八）项目总投资使用计划与资金筹措表编制
表7 项目总投资使用计划与资金筹措表
单位：万元
序号
项目\年份
建设期
投产期
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
总投资
1.1
固定资产投资
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
2.1
自有资金
2.2
借款
2.2.1
长期借款
2.2.2
流动资金借款
2.3
其他
注:个别项目名称可根据题设及各组实际情况细微调换。
（九）利润及利润分配表
1.项目所得税
2.法定盈余公积金
3.应付利润。
4.未分配利润
表8 利润及利润分配表 单位：万元
序号
项目/年份
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
产品销售收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税（4*25%）
6.
税后利润（4-5）
6.1
盈余公积金
6.2
应付利润
6.3
未分配利润
注：（1）6.1盈余公积金含盈余公积金和盈余公益金；
三、融资前分析
根据基础资料分析得《项目投资现金流量表》如下
表9 项目投资现金流量表（表9进现金流）
单位：万元
序号
项目\年份
建设期
投产期
达产期
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
1.1
产品销售收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
资金流出
2.1
固定资产投资
2.2
流动资金投资
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
所得税
3
净现金流量（所得税前）
4
净现金流量（所得税后）
5
累计净现金流量（税后）
6
（P/F，12%，t）
7
净现金流现值（税后）
8
累计净现金流现值（税后）
（一）融资前财务评价指标计算
1.根据《项目投资现金流量表》的评价指标评项目投资财务内部收益率（FIRR）为
令i1= ，计算i1 所对应的NPV1值，可得：
NPV1 = ********************************= ？> 0
令i2= ，计算i2 所对应的NPV2值，可得：
NPV2 = ********************************= ？< 0
通过线性内插法可得FIRR =
2.根据《项目投资现金流量表》的评价指标评项目投资财务净现值（FNPV）为
FNPV = ********************************= ? 0
所以此项目可行/不可行
3.静态投资回收期
由《项目投资现金流量表》可得
辅表5 现金流量情况（静态）
单位：万元
序号
项目\年份
建设期
投产期
达产期
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
2.
现金流出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
则项目静态投资回收期Pt =
（二）融资前财务评价指标分析
根据（一）融资前财务评价指标计算中得出的计算结果：
1．其财务内部收益率为？% 而基准收益率为 ，FIRR >?请点击下方选择您需要的文档下载。
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