学校内部控制基础性评价工作方案
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缙云县大洋学校内部控制评价工作方案
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会⺌2015⺗24号）文件要求，推动学校开展内部控制工作，防范管理风险，结合学校实际情况，制定本工作方案。
一、工作目标
明确内部控制的基本要求和重点内容，在内部控制建设过程中能够做到有的放矢，心中有数，围绕重点工作开展学校内部控制体系建设。结合学校实际情况，针对现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，建立健全全员参与、全业务覆盖、全过程监督的内部控制体系，按期完成学校内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
（一）坚持全面性原则
内部控制制度规范化应当贯穿于学校各个层级，确保对各业务层面经济活动的全面覆盖，综合反映学校的内部控制基础水平。
（二）坚持重要性原则
内部控制制度规范化应当在涵括全面业务的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。在选取内控评价样本时，应根据单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
（ 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。
（三）监督检查阶段（2019年12月）
建立定期进行内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期开展专项工作，对实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和完善学校内部控制。
四、工作要求
（一）强化组织领导。成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促等工作，确保学校全面完成内部控制建设相关工作，实现学校内部控制水平的整体提升。
（二）加强协调联动。按照相关文件要求，各部门相互配合，积极开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。成立内部控制工作小组，各处室联合工作，根据工作需要由各职能部门及教研组指定一名内控工作联络员，负责日常工作。对工作中遇到的问题和困难，应及时协调解决，推进学校内部控制建设工作顺利进行。
大洋学校内部控制工作小组
2019年2月
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