商业银行大额风险暴露管理办法
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商业银行大额风险暴露管理办法
第一章总则
第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。
第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。
第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。
商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。
并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。
第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。
第二章大额风险暴露监管要求
第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。
第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。
非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。
第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。
第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。
第十二条商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。
第十三条商业银行对下列交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：
（一）我国中央政府和中国人民银行；
（二）评级AA-（含）以***央银行；
（三）国际清算银行及国际货币基金组织；
（四）其他经国务院银行业监督管理机构认定可以豁免的交易主体。
第十四条商业银行持有的省、自治区、直辖市以及计划单列市人民政府发行的债券不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
第十五条商业银行对政策性银行的非次级债权不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束。
第三章风险暴露计算
第十六条商业银行对客户的风险暴露包括：
（一）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露；
（二）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露；
（三）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露；
（四）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露；
（五）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露；
（六）其他风险暴露，指按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外,信用风险仍由商业银行承担的风险暴露。
第十七条商业银行应按照账面价值扣除减值准备计算一般风险暴露。
第十八条商业银行应按照本办法计算投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 商业银行，设置三年过渡期，相关商业银行应于2021年底前达标。过渡期内，商业银行应制定和实施达标规划，报银行业监督管理机构批准，逐步降低同业客户风险暴露，达到本办法规定的分阶段同业客户风险暴露监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。过渡期内，银行业监督管理机构可根据达标规划实施情况采取相应监管措施。
第四十七条附件1、附件2、附件3、附件4、附件5和附件6是本办法的组成部分。
（一）附件1关联客户识别方法；
（二）附件2特定风险暴露计算方法；
（三）附件3交易账簿风险暴露计算方法；
（四）附件4表外项目信用转换系数；
（五）附件5合格质物及合格保证范围；
（六）附件6过渡期分阶段达标要求。
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