集团财务收支报告

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根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国***（以下简称中国华电）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了中国华电总部及所属中国华电***（以下简称华电科工）等3家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国华电成立于2002年，主要从事电源开发、投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）生产销售，电力工程建设与监理等。据其2016年度合并财务报表反映，中国华电2016年底拥有全资和控***743家、***208家；资产总额7791.45亿元，负债总额6352.52亿元，所有者权益1438.93亿元，资产负债率81.53%；当年营业总收入1873.71亿元，利润总额131.23亿元，净利润85.45亿元，净资产收益率6.02%；国有资本保值增值率104.46%。立信会计事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告，该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明，中国华电***产业转型升级，不断调整优化电源结构布局，加快发展清洁能源；完善法人治理结构，优化管控机制和内部管理，强化全面风险体系建设；认真整改审计发现问题。审计也发现，中国华电在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2016年，中国华电总部及所属**_*（以下简称贵州***）等9家企业未按规定计提折旧、摊销无形资产、确认投资损失等，造成多计利润1.03亿元。

2．2016年，中国华电编制合并财务报表时，合并范围不准确，涉及资产8072.2万元，造成多计利润163.54万元；对所属企业间关联交易抵销不充分，造成少计利润1231.65万元。

3．2016年，中国华电所属华电XX天然气化工有限***等9家企业资产减值准备、存货跌价准备、资产处置净收益等核算不准确，造成少计利润4543.09万元。

4．2016年，所属华电科工等4家企业列支交通补贴等工资性支出3246.54万元，未纳入工资总额核算。

（二）经营管理方面。

1．2013年至2016年，所属华电科工违规将项目对外分包，涉及合同金额80.21亿元，其中2016年14.27亿元。

2．2013年至2014年，所属华鑫***8个资金信托计划尽职调查及后期监管不到位，造成11.21亿元信托资金未按规定用途使用或存在损失风险。

3．2015年，中国华电未按规定报备所属华电科工出资4.6亿元对外收购股权事项。

4．至审计时，所属XX华电***的建设用地长期闲置，已计提减值准备3.32亿元。

5．2011年至2016年，所属华电科工向中介机构支付的1.92亿元代理费依据不充分。

6．2014至2016年，中国华电所属7家企业工资总额管理不规范，涉及金额1.87亿元。

7．2014年，中国华电收购一个天然气项目后未按规定报备，2016年该项目亏损1.19亿元。

8．2005年至2012年，中国华电所属一家企业违规收购一家煤矿股权出资8176万元，后因该矿列入过剩产能关闭名单，至2017年4月已全额计提资产减值准备。

9．2013年12月至2014年2月，所属华电**_*等两家企业未经集团批准收购3个发电项目，其中两个项目至2016年底累计亏损7380.55万元。

10．2014年，中国华电未经报备同意下属单位购买股票，至2017年6月15日形成浮亏5465.68万元。

11．2014年，所内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。拆除报废的规定，委托***对小火电机组汽轮机及其辅助设备进行了整体拍卖。审计指出上述问题后，华电集团要求有关单位按规定做好机组拆除、上报影像资料和签署协议等工作，纠正以整体形式拍卖关停小机组等违规行为。4．2004年8月至2008年底，所属**_*的职工持股企业**_*在未取得售电许可证的情况下，按低于**_*规定的价格，向4家高耗能高污染企业直接供电6.58亿千瓦时。审计署将上述问题转送国家电力监管委员会查处后，国家电力监管委员会已下达责令改正通知书，**_*正在按要求进行整改。

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