电费账务专项检查细则

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电费账务专项检查细则

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编写：

国网XX市***

2019年12月

电费收取

存***备案并纳入清理计划的自建收费系统,包括高压预付费系统、农业排灌系统和卡表收费系统。

该项业务具体检查流程：

各供电所每天向186系统将自建系统的收费金额全部转入，转款情况：高压预付费系统售电完成后，当时录入到SG186系统中，农排售电系统系统每天收费完成后，汇总金额分台区录入SG186系统中；未上线居民卡表收费系统因居民卡表售电系统未接入SG186系统，用户较多无法每户录入到系统中，但我单位及时核实售电金额每日将售电资金存入到电费资金账户中。不存在只向营销业务应用系统转入应收电费，将预收资金节流的情况。

核实目前自建系统的电费亏空情况，并核实涉及的具体金额。按照统计表格（附件1：自建系统每月结转情况统计表）查询2012-2019年的每月发生额，如有差异，查明原因。

所有收费都纳入营销业务应用系统操作，操作规范，正确选取结算方式，完整录入票据信息；在自建收费系统中进行收费操作时，同时录入在营销业务应用中进行同步操作，存在在营销业务应用系统外设立电费台账（远光财务软件），预收与欠费实际情况与营销业务应用系统不符。

该项业务具体的流程：

自建系统收费记录，经核查居民卡表收费系统不同步在营销业务应用系统进行收费。未上线居民卡表收费系统因居民卡表售电系统未接入SG186系统，用户较多无法每户录入到系统中，但我单位及时核实售电金额每日将售电资金存入到电费资金账户中。

抽取财务入帐凭证，与营销系统收费记录进行核对，存在无对应的收费记录，无系统外收费；我单位存在各供电所总的收费金额与财务系统一致。

使用营销业务应用系统存在“坐收”功能或POS机进行批量打票后，到现场进行“走收”。

不存在未开具正规电费发票或相应收费凭证情况。

设置了专职电费账务人员（账务人员不足），按SG186系统岗位不清晰，不存在电费账务与收费人员混（兼）岗的情况。

收费柜台设置了视频监控设备、配备必要的保险柜，存放现金的房间安装防盗门、防盗窗网，加装安防监控报警系统。

检查用户间预收互转手续完备，不存在异常的用户间预收互转。

存在违规暂缓、减免违约金情况。

不存在每日对代收渠道收费情况进行对账，及时处理单边帐。

10. 在2019年7月前使用营销业务应用系统内使用“内部账单”进行电费收款情况，因上级未说明不能使用“内部账单”；接到上级通知后在2019年7月后未使用“内部账单”做电费收费业务。

电费解款

11.实际解款银行账户为营销业务应用系统中配置的解款账户，不存在设立中间账户或公款私存。

12.电费部分未做到及时解款，但收取的电费每天存入到电费专户中，做到日清日结。营业厅（所）由专人负责将每日收取的现金存入到银行电费专户中，当日收取的资金在当日全额解交银行；不存在解款后收取大额现金的行为，解款后收取小额现金及票据盘点封包放入专用保险柜中保管，并于次日解交银行。

13.检查收费人员及时、规范的在营销业务应用系统中进行解款操作，不存在银行回单上抄录解款编号方便到账确认。

14.个别收费人员不能每日将现金交款单、银行进账单、当日电费汇总表交电费账务人员，双方做好登记交接工作。***电费账务人员在营销部办公，个别供电所离市区较远。

15.采用邮政代收收费方式时，邮政局不能在下个工作日前将当日代收、代扣电费资金转至供电企业账户；每月邮政局分3次将电费资金转入供电企业账户中。自助终端收费方式时，内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 9月

10月

11月

合计

备注：1.财务实收应是当月银行账户实际到账的金额；营销实收金额是指所有收费员（含社会化代收）收费金额合计，可以按照186系统当月的收费查询统计

2.差额按照营销数据减财务数据计算

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