A06077《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）（F200）》
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A06077《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）（F200）》 【分类索引】 业务类别
申报纳税 表单类型
纳税人填报 设置依据（表单来源）
政策规定表单 【政策依据】
国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告[2015]年第30号） 【表单】
?
中 华 人 民 共 和 国
非居民企业所得税季度纳税申报表
（适用于据实申报企业）
税款所属期间：???? 年 月 日至????? 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：人民币元（列至角分）
纳税人名称
居民国（地区）名称及代码
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
营业收入
2
营业成本
3
利润总额
4
减：免税、减计收入及加计扣除（填写附表F210）
5
固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写附表F210）
6
按规定可弥补的以前年度亏损额
7
实际利润额 7=3-4-5-6
8
税率（25%）
9
应纳企业所得税额 9=8×7
10
减：减免所得税额（填写附表F210)
11
实际应纳企业所得税额 11=9-10
12
已预缴企业所得税额
13
应补（退）企业所得税额 13=11-12
14
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
15
本季实际应补（退）所得税额15=13+14
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：
年 月 日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：
经办人执业证件号码：
受理人：
填表日期：
年月日
代理申报日期：
年 月 日
受理日期：
年 月 日
?国家税务总局监制
? 【表单说明】
一、本表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人在季度预缴企业所得税时使用。
二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。
三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理。
四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。
五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。
六、本表用中文填写。
七、本表有关栏目的填写如下：
1. 税款所属期间：为税款所属期季度第一日至所属期季度最后一日。企业在一个纳税季度中间开业，或者终止经营活动，“税款所属期间”为其实际经营期。
2. 纳税人识别号：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）或颁发的临时纳税 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 期金额”列不填。
19.第14行“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”：填报以前年度多缴的企业所得税税款未办理退税，在本纳税年度抵缴的所得税额。
20.第15行“本季实际应补（退）所得税额”：根据相关行次计算填报。第15行“累计金额”列=13行-14行，且第15行≤0时，填0，“本期金额”列不填。
八. 声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。
九.填表日期：填报纳税人申报当日日期。
十、纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
十一、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。
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